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嘻哈要闻:养老目标基金与税收递延的意义与联系

点击次数:  更新时间:2019-09-19 17:18  【打印此页】  【关闭

养老目标基金与税收递延的意义与联系。退休养老是每个人都将面临的问题,怎样在退休后有足够的收入来支配养老生活,对于职场人的资产配置来说,是必须考虑的因素。税收递延和养老目标基金是解决基本养老金不足的重要工具,那么养老目标基金与税收递延的意义与联系是什么今天小嘻妹儿与大家一起来看一看。

问题一:何为养老目标基金

回答这个问题前,我们先需要知道养老的“三根支柱”。

目前,我国养老体系为公民提供的养老保障主要分为三个部分。政府主导的“基本养老金”、公司主导的“企业年金”和个人可购买的“税延养老产品”。

第一种,基本养老金。它属于社会保障福利,是政府提供的基本养老保障,只要工作满一定年限就能在退休后支取。但基本养老金具体到每个人在退休后能领多少是一个未知数,金额比较有限。

第二种,企业年金。这部分养老基金在西方发达国家比较普及,在我国则属于刚刚起步,目前覆盖职工数仅2,300万人,还没有得到完全普及,只有部分公司在为员工提供这项福利。

第三种,就是商业税延养老产品。税延养老这种形式目前已经进入试点和制度研究阶段,包括税延养老保险、税延养老公募基金等形式,我们所说的“养老目标基金”也就是税延养老公募基金。

养老型的公募基金,其资产配置与投资者的生命周期和风险偏好是挂钩的,它的核心理念就是人在年轻的时候抗风险能力比较强,相应就可以配置更多的股票资产;随着年龄增长,特别是逐渐面临退休的时候,抵抗风险的能力就逐渐减弱,更追求稳妥,因此会降低股票资产的比例,增加债券资产的比例。

拿同样税延类的保险产品对比:养老保险的缴费期限,短则三、五年,长的达到数十年,并且期间为强制性缴费,如果早期退保会有较大损失,一些产品甚至无法退保。而养老目标基金既可以选择一次性投资,也可以通过定投方式投资,并无强制性要求。

其次养老保险的投资期限更长。假设一款养老保险产品从30岁开始购买,需要交20年的费用,退休后才能支取养老金。而养老目标基金的封闭运作周期较为灵活,从几年到数十年都有,到期后即可选择赎回资金。

正是因为养老目标基金在权益类投资上的优势,它日益成为高质量退休生活的选择。

问题二:何为税收递延?

递延个税的意思是说,通过专用账户购买符合规定的养老目标基金,国家先不予征税,到了递延纳税时间,也就是在达到规定条件(退休/基金达成目标日期)领取收入时,根据政策将有25%的部分予以免税,其余75%的部分按照10%的税率来计算并缴纳个人所得税。

考虑到通胀因素和未来多年后个税的起征点,对大部分人来说,这个税率要比上班期间缴纳的个税税额低不少。

如果说这理解起来还比较抽象的话,我们来看一个实际的例子:

以目前推行的税收递延试点政策来看,会根据每月应税收入的6%与1,000元二者的低值来确定抵扣额度,也就是说,抵扣的上限是1,000元。

举个例子,如果你每月应税收入在16,000以下,就按6%扣除;如果在16,000以上,最多就只能抵扣1,000,一年最多可以抵扣1.2万。

把每年抵扣的1.2万元用于购买符合规定的养老目标基金,则不需要缴纳任何个人所得税,到期之后,假设基金回报是100万,那么其中100*25%=25万可享受到免税优待,剩余的100*75%=75万则按照10%的税率缴纳,也就是75*10%=7.5万。

最终可到手部分是:100-7.5=92.5万,远远高于按现行个税准则扣除后的回报。

因此,投资养老目标基金既可以存钱养老,又可以投资增值,还能享受个税递延,可谓是一举三得。

问题三:是否符合资产配置理念?

养老目标基金在投资期内按照一定的比例投资权益资产,因此其长期的收益肯定是优于其他养老产品的,想象空间更大。

具体来说,公募基金公司在养老金管理方面主要有两大优势。第一是监管严格,账户透明,投资者能清楚地知道自己的钱最终都投了些什么;第二点是潜在回报可能更高,特别是与保险公司的商业养老产品相比,公募基金在权益类资产的研究及投资上更具优势。

与此同时,由于养老目标基金在几年内的封闭期内无法赎回,从根源上就保障了长期投资、价值投资的理念;又因为要兼顾投资者未来养老的需求,需要综合配置各类资产,既要有能提供稳定收益的债权类资产,也要有冲击净值的股票类仓位,且搭配需要按照一定的比例,才能保证整个收益满足稳中有升的诉求。

这听起来和什么很像?没错,这基本就是一套完整的资产配置策略,且通过投资养老目标基金帮助投资者无形中执行这样的配置。

而资产配置可以说是唯一战胜波澜诡谲的市场的不二法门。

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